ESG ลดหย่อนภาษี: ลงทุนยั่งยืนก่อนหมดเขตสิ้นปี 68

การลงทุนในกองทุนที่ให้ความสำคัญกับสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล หรือ ESG ได้กลายเป็นเครื่องมือสำคัญสำหรับการวางแผนการเงินในช่วงปลายปี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเกี่ยวข้องกับการลดหย่อนภาษี สำหรับปี 2568 นี้ กองทุนดังกล่าวมอบโอกาสให้นักลงทุนไม่เพียงแต่สร้างผลตอบแทนทางการเงิน แต่ยังมีส่วนร่วมในการสนับสนุนธุรกิจที่ยั่งยืนอีกด้วย

สรุปประเด็นสำคัญสำหรับการวางแผนภาษีด้วยกองทุน ESG

• สิทธิประโยชน์ทางภาษี: สามารถลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 300,000 บาทต่อปี โดยเป็นวงเงินแยกต่างหากจากกลุ่มกองทุนเพื่อการเกษียณอายุ
• เงื่อนไขการถือครอง: กำหนดให้ถือครองหน่วยลงทุนเป็นระยะเวลาไม่ต่ำกว่า 5 ปีเต็ม นับจากวันที่ซื้อหน่วยลงทุน ซึ่งเป็นเงื่อนไขที่ยืดหยุ่นกว่าในอดีต
• ความยืดหยุ่นในการลงทุน: ไม่มีการบังคับให้ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี นักลงทุนสามารถเลือกซื้อในปีที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้ตามความเหมาะสม
• กรอบเวลาพิเศษสำหรับ Thai ESGX: ในปี 2568 มีการเปิดให้ใช้สิทธิประโยชน์พิเศษจากการโอนหน่วยลงทุน LTF เดิมมายังกองทุน Thai ESGX ภายในช่วงเวลาจำกัดเพียง 2 เดือน คือระหว่างวันที่ 1 พฤษภาคม ถึง 30 มิถุนายน 2568
• การสนับสนุนความยั่งยืน: เงินลงทุนจะถูกนำไปสนับสนุนบริษัทจดทะเบียนในไทยที่ดำเนินธุรกิจโดยคำนึงถึงหลัก ESG ซึ่งเป็นการส่งเสริมเศรษฐกิจสีเขียวและความรับผิดชอบต่อสังคมในระยะยาว

ทำความเข้าใจ ESG ลดหย่อนภาษี: โอกาสสุดท้ายก่อนสิ้นปี 2568

แนวคิดเรื่อง ESG ลดหย่อนภาษี: ลงทุนยั่งยืนก่อนหมดเขตสิ้นปี 68 กำลังได้รับความสนใจอย่างสูงในหมู่นักลงทุนชาวไทย เนื่องจากเป็นเครื่องมือที่ตอบโจทย์ทั้งด้านการบริหารจัดการภาษีส่วนบุคคลและการลงทุนอย่างมีความรับผิดชอบ การลงทุนประเภทนี้เปิดโอกาสให้ผู้มีเงินได้สามารถนำเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG) ไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ ซึ่งเป็นมาตรการที่ภาครัฐออกมาเพื่อส่งเสริมให้เกิดการลงทุนในธุรกิจที่ใส่ใจต่อสิ่งแวดล้อม สังคม และมีการกำกับดูแลกิจการที่ดี ความสำคัญของหัวข้อนี้เพิ่มขึ้นเป็นพิเศษเมื่อใกล้ถึงสิ้นปีภาษี 2568 ซึ่งเป็นช่วงเวลาที่นักลงทุนมักจะมองหาทางเลือกในการวางแผนภาษีโค้งสุดท้าย การทำความเข้าใจเงื่อนไข สิทธิประโยชน์ และกรอบเวลาที่ชัดเจนจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่ง

กองทุน ESG คืออะไรและเหตุใดจึงสำคัญ

กองทุน ESG คือกองทุนรวมที่มีนโยบายนำเงินไปลงทุนในหลักทรัพย์ของบริษัทที่ให้ความสำคัญกับการดำเนินงานโดยคำนึงถึงปัจจัย 3 ด้านหลัก ได้แก่

• E – Environmental (สิ่งแวดล้อม): หมายถึงการดำเนินงานของบริษัทที่คำนึงถึงผลกระทบต่อสิ่งแวดล้อม เช่น การจัดการมลพิษ การใช้พลังงานหมุนเวียน การลดการปล่อยก๊าซเรือนกระจก และการอนุรักษ์ทรัพยากรธรรมชาติ
• S – Social (สังคม): หมายถึงการบริหารจัดการความสัมพันธ์กับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกภาคส่วนอย่างเป็นธรรม ตั้งแต่พนักงาน ลูกค้า คู่ค้า ไปจนถึงชุมชนโดยรอบ เช่น การดูแลสวัสดิภาพพนักงาน ความปลอดภัยของผลิตภัณฑ์ และการมีส่วนร่วมพัฒนาชุมชน
• G – Governance (ธรรมาภิบาล): หมายถึงการกำกับดูแลกิจการที่ดี มีความโปร่งใส ตรวจสอบได้ และต่อต้านการทุจริตคอร์รัปชัน รวมถึงการเคารพสิทธิของผู้ถือหุ้นและการมีโครงสร้างคณะกรรมการที่มีประสิทธิภาพ

ความสำคัญของการลงทุนในกองทุน ESG ไม่ได้จำกัดอยู่เพียงแค่การสร้างผลตอบแทนทางการเงิน แต่ยังเป็นการลงทุนที่สะท้อนถึงความรับผิดชอบต่อสังคมและโลกในภาพรวม การสนับสนุนบริษัทที่มีแนวปฏิบัติด้าน ESG ที่ดี จะช่วยผลักดันให้ภาคธุรกิจหันมาใส่ใจกับการพัฒนาที่ยั่งยืนมากขึ้น ซึ่งจะส่งผลดีต่อเศรษฐกิจและสังคมของประเทศในระยะยาว นอกจากนี้ บริษัทที่มีการจัดการด้าน ESG ที่แข็งแกร่งมักมีความสามารถในการบริหารความเสี่ยงได้ดีกว่าและมีแนวโน้มที่จะเติบโตได้อย่างมั่นคงในอนาคต

ใครควรพิจารณาการลงทุนในกองทุน ESG

การลงทุนในกองทุน ESG เพื่อลดหย่อนภาษีเหมาะสำหรับนักลงทุนหลายกลุ่ม โดยเฉพาะอย่างยิ่ง:

• ผู้มีเงินได้ที่ต้องการลดหย่อนภาษี: กลุ่มบุคคลที่มีภาระภาษีสูงและกำลังมองหาเครื่องมือลดหย่อนเพิ่มเติมจากรายการลดหย่อนพื้นฐาน โดยเฉพาะผู้ที่มีฐานภาษีตั้งแต่ 20% ขึ้นไป มักจะได้รับประโยชน์จากสิทธิลดหย่อนนี้อย่างคุ้มค่า
• นักลงทุนที่มองหาการลงทุนระยะกลางถึงยาว: เนื่องจากเงื่อนไขกำหนดให้ต้องถือครองหน่วยลงทุนอย่างน้อย 5 ปีเต็ม การลงทุนนี้จึงเหมาะกับผู้ที่สามารถจัดสรรเงินลงทุนในระยะกลางได้โดยไม่กระทบต่อสภาพคล่องส่วนบุคคล
• นักลงทุนที่ต้องการกระจายความเสี่ยง: การเพิ่มกองทุน ESG เข้าไปในพอร์ตการลงทุนถือเป็นการกระจายความเสี่ยงไปยังสินทรัพย์ที่เน้นความยั่งยืน ซึ่งอาจมีพฤติกรรมของราคาแตกต่างจากสินทรัพย์ประเภทอื่น
• นักลงทุนที่ต้องการสนับสนุนธุรกิจที่ยั่งยืน: สำหรับผู้ที่ต้องการให้เงินลงทุนของตนเองมีส่วนช่วยสร้างผลกระทบเชิงบวกต่อสังคมและสิ่งแวดล้อม การเลือกลงทุนในกองทุน ESG ถือเป็นคำตอบที่ตรงจุด
• ผู้ที่ใช้สิทธิลดหย่อนกองทุนเพื่อการเกษียณเต็มวงเงินแล้ว: เนื่องจากวงเงินลดหย่อนของกองทุน ESG เป็นวงเงินพิเศษที่แยกต่างหากจากกลุ่มกองทุน RMF, SSF, PVD และอื่น ๆ ที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท จึงเป็นโอกาสสำหรับผู้ที่ลงทุนในกลุ่มดังกล่าวเต็มสิทธิ์แล้วให้สามารถลดหย่อนภาษีเพิ่มได้อีก

สิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงื่อนไขการลงทุนกองทุน ESG ปี 2568

หนึ่งในปัจจัยหลักที่ทำให้กองทุน Thai ESG ได้รับความนิยมคือสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ชัดเจนและเงื่อนไขการลงทุนที่ยืดหยุ่น ซึ่งได้รับการออกแบบมาเพื่อจูงใจให้นักลงทุนหันมาสนใจการลงทุนที่ยั่งยืนมากขึ้น การทำความเข้าใจในรายละเอียดของสิทธิประโยชน์เหล่านี้จะช่วยให้นักลงทุนสามารถวางแผนการเงินและการลงทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

วงเงินลดหย่อนสูงสุดและเงื่อนไขการถือครอง

สำหรับปีภาษี 2568 ผู้ลงทุนในกองทุน Thai ESG จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญดังนี้:

• วงเงินลดหย่อน: สามารถนำเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนมาหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น ๆ แต่ทั้งนี้ต้องไม่เกิน 300,000 บาท
• วงเงินแยกต่างหาก: จุดเด่นที่สำคัญคือ วงเงินลดหย่อน 300,000 บาทนี้ เป็นวงเงินพิเศษที่ไม่ถูกนับรวมกับวงเงินลดหย่อนเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่น กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF), กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) หรือเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ซึ่งมีเพดานรวมกันอยู่ที่ 500,000 บาท ทำให้นักลงทุนสามารถวางแผนลดหย่อนภาษีได้เพิ่มขึ้น
• เงื่อนไขการถือครอง: เพื่อให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างสมบูรณ์ นักลงทุนจำเป็นต้องถือครองหน่วยลงทุนเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่า 5 ปีเต็ม โดยนับจาก “วันที่ซื้อ” หน่วยลงทุนนั้น ๆ ซึ่งเป็นเงื่อนไขที่ถูกปรับปรุงให้สั้นลงจากเดิมที่เคยกำหนดไว้ 8 ปี ทำให้การลงทุนมีความคล่องตัวและน่าสนใจมากยิ่งขึ้น การขายคืนหน่วยลงทุนก่อนครบกำหนดระยะเวลาดังกล่าวจะถือว่าเป็นการผิดเงื่อนไข และอาจต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้รับลดหย่อนไปพร้อมกับเงินเพิ่มตามกฎหมาย

ความยืดหยุ่นที่แตกต่างจากกองทุนเพื่อการเกษียณ

เมื่อเปรียบเทียบกับกองทุนเพื่อการเกษียณอายุอย่าง RMF กองทุน Thai ESG มีความยืดหยุ่นสูงกว่าในหลายมิติ ซึ่งเป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญสำหรับนักลงทุนบางกลุ่ม

ประการแรกคือ ไม่มีเงื่อนไขบังคับให้ลงทุนต่อเนื่องทุกปี ในขณะที่กองทุน RMF กำหนดให้ผู้ลงทุนต้องซื้อหน่วยลงทุนอย่างต่อเนื่องเกือบทุกปี (สามารถเว้นได้ไม่เกิน 1 ปีติดต่อกัน) จนกว่าจะอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ แต่สำหรับกองทุน Thai ESG นักลงทุนมีอิสระในการตัดสินใจว่าจะลงทุนในปีใดก็ได้ตามความพร้อมและความต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีในปีนั้น ๆ หากปีไหนไม่มีความจำเป็นต้องใช้สิทธิ หรือสภาพคล่องทางการเงินไม่เอื้ออำนวย ก็สามารถเว้นการลงทุนได้โดยไม่ผิดเงื่อนไข

ประการที่สองคือ ระยะเวลาถือครองที่สั้นกว่า การกำหนดระยะเวลาถือครองเพียง 5 ปี ทำให้เงินลงทุนมีความคล่องตัวสูงกว่า RMF ที่ต้องรอจนถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์จึงจะสามารถขายคืนได้โดยไม่ผิดเงื่อนไข ซึ่งเหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนการเงินในระยะกลาง หรือผู้ที่อาจมีความจำเป็นต้องใช้เงินทุนก่อนถึงวัยเกษียณ

ความยืดหยุ่นเหล่านี้ทำให้กองทุน Thai ESG เป็นทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนรุ่นใหม่ หรือผู้ที่เพิ่งเริ่มต้นวางแผนภาษี ซึ่งอาจยังไม่ต้องการข้อผูกมัดทางการเงินในระยะยาวมากนัก

เจาะลึกประเภทและกรอบเวลาการลงทุนที่ต้องรู้

เพื่อให้การลงทุนในกองทุน ESG บรรลุเป้าหมายทั้งด้านผลตอบแทนและการลดหย่อนภาษี นักลงทุนจำเป็นต้องมีความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับประเภทสินทรัพย์ที่กองทุนสามารถเข้าไปลงทุนได้ รวมถึงกรอบเวลาพิเศษที่เกี่ยวข้องกับกองทุนแต่ละประเภทย่อย โดยเฉพาะในปี 2568 ที่มีเงื่อนไขเฉพาะสำหรับกองทุน Thai ESGX

ประเภทสินทรัพย์ที่กองทุน ESG สามารถลงทุนได้

ตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดโดยสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) กองทุน Thai ESG จะต้องเน้นการลงทุนในสินทรัพย์ภายในประเทศที่ผ่านเกณฑ์ด้านความยั่งยืนเป็นหลัก โดยสามารถลงทุนในสินทรัพย์ประเภทต่าง ๆ ได้แก่:

• หุ้นไทยที่ผ่านเกณฑ์ ESG: ลงทุนในหุ้นของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) หรือตลาดหลักทรัพย์ เอ็ม เอ ไอ (mai) ที่มีความโดดเด่นด้านการดำเนินงานตามหลัก ESG เช่น ได้รับการจัดอันดับ ESG ในระดับสูง หรือมีการเปิดเผยข้อมูลด้านสิ่งแวดล้อมและธรรมาภิบาลตามเกณฑ์ที่กำหนด
• ตราสารหนี้เพื่อความยั่งยืน: ลงทุนในตราสารหนี้ที่ออกโดยภาครัฐหรือภาคเอกชนในประเทศไทย ซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อนำเงินทุนไปใช้ในโครงการที่เกี่ยวข้องกับความยั่งยืนโดยเฉพาะ เช่น ตราสารหนี้สีเขียว (Green Bond) ที่เน้นโครงการด้านสิ่งแวดล้อม หรือตราสารหนี้เพื่อสังคม (Social Bond) ที่เน้นโครงการพัฒนาสังคม

การกำหนดประเภทสินทรัพย์ที่ชัดเจนนี้ทำให้มั่นใจได้ว่าเงินลงทุนของผู้ถือหน่วยจะถูกนำไปสนับสนุนกิจการที่มีส่วนช่วยในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศไปสู่ความยั่งยืนอย่างแท้จริง

กรอบเวลาสำคัญ: Thai ESG และ Thai ESGX

ในปี 2568 นักลงทุนควรให้ความสำคัญกับกรอบเวลาในการลงทุนเป็นพิเศษ เนื่องจากมีความแตกต่างกันระหว่างกองทุน Thai ESG แบบปกติ และกองทุน Thai ESGX ซึ่งเป็นกองทุนที่มีเงื่อนไขพิเศษเฉพาะ

กองทุน Thai ESG (ปกติ)

สำหรับกองทุน Thai ESG ทั่วไป นักลงทุนสามารถทำการซื้อหน่วยลงทุนได้ตลอดทั้งปีปฏิทิน 2568 โดยสามารถซื้อได้ตั้งแต่วันทำการแรกของปีไปจนถึงวันทำการสุดท้ายของเดือนธันวาคม 2568 เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับปีภาษี 2568 โดยสิทธิประโยชน์นี้มีผลบังคับใช้ต่อเนื่องไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2569

กองทุน Thai ESGX (สิทธิประโยชน์พิเศษ)

กองทุน Thai ESGX ถือเป็นไฮไลท์สำคัญของปี 2568 ซึ่งมอบสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมสำหรับผู้ที่เคยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) มาก่อน โดยมีเงื่อนไขด้านกรอบเวลาที่จำกัดและต้องปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด:

• ช่วงเวลาการลงทุน: สิทธิประโยชน์พิเศษของ Thai ESGX จะเปิดให้ลงทุนเฉพาะช่วงระหว่างวันที่ 1 พฤษภาคม 2568 – 30 มิถุนายน 2568 เท่านั้น ซึ่งเป็นระยะเวลาเพียง 2 เดือน
• เงื่อนไขการรับสิทธิ์: นักลงทุนจะต้องทำการ “โอน” หรือ “สับเปลี่ยน” หน่วยลงทุน LTF ที่ถือครองอยู่และครบกำหนดเงื่อนไขทางภาษีแล้ว มายังกองทุน Thai ESGX ที่เข้าร่วมโครงการภายในช่วงเวลาดังกล่าว
• สิทธิประโยชน์เพิ่มเติม: การโอน LTF มายัง Thai ESGX ภายในเวลาที่กำหนด จะทำให้นักลงทุนได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีสูงสุด 300,000 บาทสำหรับปี 2568 และยังได้รับสิทธิลดหย่อนเพิ่มเติมอีกปีละ 50,000 บาทต่อเนื่องไปอีก 4 ปี ตั้งแต่ปี 2569–2572 ซึ่งเป็นสิทธิประโยชน์ที่มากกว่าการลงทุนใน Thai ESG แบบปกติ

ดังนั้น นักลงทุนที่มีหน่วยลงทุน LTF อยู่ในพอร์ตและต้องการใช้ประโยชน์สูงสุดจากมาตรการนี้ จำเป็นต้องวางแผนและดำเนินการโอนย้ายหน่วยลงทุนให้ทันภายในกรอบเวลา 2 เดือนที่กำหนดไว้

เปรียบเทียบความแตกต่าง: Thai ESG, Thai ESGX และกองทุนเพื่อการเกษียณ

เพื่อให้นักลงทุนสามารถตัดสินใจเลือกเครื่องมือลดหย่อนภาษีที่เหมาะสมกับเป้าหมายและเงื่อนไขของตนเองมากที่สุด การเปรียบเทียบคุณสมบัติหลักของกองทุนแต่ละประเภทจึงเป็นสิ่งสำคัญ ตารางด้านล่างนี้สรุปความแตกต่างที่สำคัญระหว่างกองทุน Thai ESG, Thai ESGX และกลุ่มกองทุนเพื่อการเกษียณ

ข้อควรพิจารณาและความเสี่ยงก่อนตัดสินใจลงทุน

แม้ว่าการลงทุนในกองทุน ESG จะมีข้อดีหลายประการ แต่ก็ยังมีข้อควรพิจารณาและข้อควรระวังที่นักลงทุนต้องศึกษาให้รอบคอบก่อนตัดสินใจลงทุน เพื่อให้แน่ใจว่าการลงทุนนั้นสอดคล้องกับเป้าหมายทางการเงินและความสามารถในการรับความเสี่ยงของตนเอง

เงื่อนไขการโอนหน่วยลงทุน LTF ที่ต้องระวัง

สำหรับนักลงทุนที่สนใจใช้สิทธิ์พิเศษของ Thai ESGX ผ่านการโอนหน่วยลงทุน LTF มีประเด็นที่ต้องให้ความสำคัญเป็นพิเศษคือ สถานะของหน่วยลงทุน LTF ที่จะนำมาโอนจะต้องเป็นหน่วยลงทุนที่ “ครบกำหนดเงื่อนไขทางภาษีแล้ว” หมายความว่าได้ถือครองมาตามระยะเวลาที่กฎหมายกำหนดในขณะนั้น (เช่น 5 หรือ 7 ปีปฏิทิน) หากนักลงทุนขายคืนหน่วยลงทุน LTF ระหว่างทางก่อนที่จะทำการโอน จะไม่สามารถนำเงินก้อนดังกล่าวมาซื้อ Thai ESGX เพื่อรับสิทธิ์พิเศษได้ ดังนั้น การวางแผนและตรวจสอบสถานะของหน่วยลงทุน LTF ที่มีอยู่จึงเป็นขั้นตอนแรกที่สำคัญอย่างยิ่ง

การนับระยะเวลาถือครอง 5 ปี

ข้อควรจำที่สำคัญอีกประการคือ วิธีการนับระยะเวลาถือครอง 5 ปีของกองทุน Thai ESG จะนับแบบ “วันชนวัน” จากวันที่ทำรายการซื้อหน่วยลงทุน ไม่ได้นับแบบปีปฏิทินเหมือน LTF ในอดีต ตัวอย่างเช่น หากซื้อหน่วยลงทุนในวันที่ 14 ตุลาคม 2568 จะต้องถือครองหน่วยลงทุนนั้นไปจนถึงวันที่ 14 ตุลาคม 2573 เป็นอย่างน้อยจึงจะสามารถขายคืนได้โดยไม่ผิดเงื่อนไข การทำความเข้าใจวิธีการนับระยะเวลานี้จะช่วยป้องกันการขายคืนก่อนกำหนดโดยไม่ได้ตั้งใจ

การส่งเสริมเศรษฐกิจที่ยั่งยืนของประเทศ

นอกเหนือจากผลประโยชน์ส่วนตนในด้านการลดหย่อนภาษีและผลตอบแทนจากการลงทุนแล้ว การเลือกลงทุนในกองทุน Thai ESG ยังมีนัยสำคัญในภาพใหญ่ นั่นคือการเป็นส่วนหนึ่งในการสนับสนุนและผลักดันให้บริษัทในประเทศไทยดำเนินธุรกิจอย่างมีความรับผิดชอบมากขึ้น เงินลงทุนทุกบาททุกสตางค์ที่ไหลเข้าสู่กองทุนเหล่านี้จะถูกนำไปลงทุนในบริษัทที่ผ่านการคัดกรองแล้วว่ามีมาตรฐานด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาลที่ดี ซึ่งเป็นการส่งสัญญาณที่ชัดเจนจากฝั่งนักลงทุนไปยังภาคธุรกิจว่า ความยั่งยืนเป็นปัจจัยที่มีความสำคัญและส่งผลต่อการตัดสินใจลงทุน สิ่งนี้จะช่วยกระตุ้นให้เกิดการเปลี่ยนแปลงเชิงบวก สร้างระบบนิเวศทางเศรษฐกิจที่แข็งแกร่งและยั่งยืนสำหรับประเทศในระยะยาว

แนวทางปฏิบัติสำหรับนักลงทุนในช่วงโค้งสุดท้ายของปี 2568

เมื่อเข้าสู่ช่วงปลายปี 2568 นักลงทุนควรเริ่มวางแผนและลงมือปฏิบัติเพื่อให้สามารถใช้สิทธิประโยชน์จากการลงทุนในกองทุน ESG ได้อย่างเต็มประสิทธิภาพ โดยแนวทางปฏิบัติอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะของนักลงทุนแต่ละราย

หากมีแผนจะลงทุน ESG เพื่อลดหย่อนภาษี ต้องรีบตัดสินใจภายในปี 2568 และควรติดตามรายละเอียดการรับโอน LTF เดิมเพื่อใช้สิทธิ์พิเศษ Thai ESGX ซึ่งมีระยะเวลาเปิดรับ 2 เดือนเท่านั้น (1 พ.ค. – 30 มิ.ย. 2568)

สำหรับนักลงทุนทั่วไป

นักลงทุนทั่วไปที่ไม่มีหน่วยลงทุน LTF หรือไม่ต้องการใช้สิทธิ์พิเศษจาก Thai ESGX สามารถปฏิบัติตามขั้นตอนต่อไปนี้:

1. ประเมินฐานภาษีและวงเงินลงทุน: คำนวณเงินได้พึงประเมินและภาระภาษีของตนเองเพื่อประเมินว่าควรใช้สิทธิลดหย่อนเป็นจำนวนเท่าใด โดยพิจารณาจากเพดานสูงสุด 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท
2. วางแผนจัดสรรเงิน: เตรียมเงินลงทุนส่วนที่สามารถลงทุนในระยะยาวได้อย่างน้อย 5 ปี โดยไม่กระทบต่อสภาพคล่องทางการเงินที่จำเป็นต้องใช้ในชีวิตประจำวัน
3. เลือกกองทุน Thai ESG: ศึกษาข้อมูลและเลือกลงทุนในกองทุน Thai ESG ที่มีนโยบายการลงทุนสอดคล้องกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ เช่น กองทุนที่เน้นลงทุนในหุ้น (สำหรับผู้รับความเสี่ยงได้สูง) หรือกองทุนผสม (สำหรับผู้ที่ต้องการกระจายความเสี่ยง)
4. ดำเนินการซื้อหน่วยลงทุน: ทำการซื้อหน่วยลงทุนภายในวันทำการสุดท้ายของปี 2568 และเก็บหลักฐานการซื้อไว้เพื่อใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีถัดไป

สำหรับผู้ที่เคยลงทุนใน LTF

สำหรับนักลงทุนกลุ่มนี้ การวางแผนจะมีความซับซ้อนขึ้นเล็กน้อยและต้องคำนึงถึงกรอบเวลาพิเศษ:

1. ตรวจสอบสถานะ LTF: ตรวจสอบพอร์ตการลงทุนของตนเองว่ามีหน่วยลงทุน LTF ที่ถือครองครบกำหนดเงื่อนไขทางภาษีแล้วหรือไม่ และมีมูลค่าเท่าใด
2. ตัดสินใจภายในกรอบเวลา: หากต้องการใช้สิทธิประโยชน์สูงสุดจาก Thai ESGX จะต้องตัดสินใจและดำเนินการโอนย้ายหน่วยลงทุน LTF ดังกล่าวไปยังกองทุน Thai ESGX ที่เข้าร่วมโครงการให้เสร็จสิ้นภายในวันที่ 30 มิถุนายน 2568
3. ศึกษาข้อมูลกองทุน Thai ESGX: เปรียบเทียบนโยบายการลงทุนและผลการดำเนินงานของกองทุน Thai ESGX จากบริษัทจัดการกองทุนต่าง ๆ เพื่อเลือกกองทุนที่เหมาะสมที่สุด
4. ติดต่อบริษัทจัดการกองทุน: สอบถามขั้นตอนและเอกสารที่ต้องใช้ในการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนจาก LTF ไปยัง Thai ESGX และดำเนินการตามขั้นตอนให้เรียบร้อย

สรุปและวางแผนการลงทุนอย่างชาญฉลาด

โดยสรุปแล้ว ESG ลดหย่อนภาษี: ลงทุนยั่งยืนก่อนหมดเขตสิ้นปี 68 เป็นทางเลือกการวางแผนภาษีที่น่าสนใจและมีประโยชน์หลายด้าน ไม่ว่าจะเป็นการได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีในวงเงินที่สูงถึง 300,000 บาท ซึ่งเป็นวงเงินแยกต่างหากจากกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ หรือเงื่อนไขการลงทุนที่ยืดหยุ่นด้วยระยะเวลาถือครองเพียง 5 ปีและไม่ต้องลงทุนต่อเนื่องทุกปี

นอกจากผลประโยชน์ทางการเงินส่วนบุคคลแล้ว การลงทุนในกองทุน Thai ESG ยังเป็นการแสดงเจตนารมณ์ในการสนับสนุนธุรกิจที่ดำเนินงานอย่างยั่งยืน ซึ่งเป็นส่วนสำคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศให้เติบโตไปพร้อมกับการดูแลสังคมและสิ่งแวดล้อม สำหรับปี 2568 ถือเป็นปีที่มีโอกาสพิเศษสำหรับผู้ที่เคยลงทุนใน LTF ที่จะได้รับสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมผ่านกองทุน Thai ESGX แต่จำเป็นต้องดำเนินการภายในช่วงเวลาที่จำกัด

ดังนั้น นักลงทุนที่สนใจควรเริ่มต้นจากการประเมินความต้องการและเป้าหมายทางการเงินของตนเอง ศึกษาข้อมูลรายละเอียดของกองทุนแต่ละแห่งอย่างรอบคอบ และปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านการลงทุนหากจำเป็น เพื่อให้การตัดสินใจลงทุนครั้งสำคัญนี้เป็นการตัดสินใจที่ชาญฉลาดและสร้างประโยชน์สูงสุดทั้งต่อตนเองและสังคมโดยรวม