โค้งสุดท้าย! ลดหย่อนภาษีปี 68 ตัวไหนห้ามพลาด

เมื่อเข้าสู่ช่วงท้ายปีภาษี การเตรียมความพร้อมด้านการเงินและการวางแผนภาษีถือเป็นเรื่องสำคัญอย่างยิ่งสำหรับผู้มีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกคน เพื่อให้การบริหารจัดการภาษีเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด

• Easy E-Receipt 2.0: สิทธิ์ลดหย่อนจากการซื้อสินค้าและบริการสูงสุด 50,000 บาท เป็นรายการสำคัญที่ต้องวางแผนการใช้จ่ายให้ดีก่อนสิ้นปี
• กองทุน Thai ESGX: โอกาสสุดท้ายในการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษีผ่านกองทุนประเภทนี้ เนื่องจากมาตรการจะสิ้นสุดในเดือนมิถุนายน 2568
• ค่าลดหย่อนพื้นฐาน: การตรวจสอบสิทธิ์ลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส และบุตร เป็นขั้นตอนแรกที่ไม่ควรมองข้ามในการคำนวณภาษี
• เพดานการลงทุน: กลุ่มการลงทุนเพื่อการเกษียณ เช่น RMF มีเพดานรวมที่ไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งต้องพิจารณาร่วมกับกองทุนอื่นๆ
• การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย: ควรติดตามประกาศจากกรมสรรพากรอย่างใกล้ชิด เนื่องจากอาจมีการปรับปรุงกฎหมายภาษีในช่วงปลายปี 2568

ในช่วง โค้งสุดท้าย! ลดหย่อนภาษีปี 68 ตัวไหนห้ามพลาด เป็นช่วงเวลาที่ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องเร่งตรวจสอบและใช้สิทธิ์ลดหย่อนต่างๆ ที่มีอยู่ให้ครบถ้วนก่อนสิ้นสุดปีภาษี 2568 การทำความเข้าใจในแต่ละรายการลดหย่อน ไม่ว่าจะเป็นสิทธิ์ส่วนบุคคล มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจจากภาครัฐ หรือการลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี ล้วนเป็นปัจจัยสำคัญที่ส่งผลโดยตรงต่อจำนวนเงินภาษีที่ต้องชำระ การวางแผนอย่างรอบคอบจึงช่วยให้สามารถประหยัดภาษีได้อย่างถูกกฎหมายและเต็มศักยภาพ ทั้งสำหรับมนุษย์เงินเดือนและผู้ประกอบอาชีพอิสระ (ฟรีแลนซ์)

ภาพรวมสำคัญของการวางแผนภาษีปี 2568

การวางแผนภาษีเป็นกระบวนการที่สำคัญสำหรับผู้มีเงินได้ทุกคน ไม่ว่าจะมีรายได้จากแหล่งใดก็ตาม เนื่องจากเป็นเครื่องมือที่ช่วยบริหารจัดการภาระภาษีให้เป็นไปอย่างเหมาะสมและสอดคล้องกับกฎหมาย สำหรับปีภาษี 2568 มีรายการลดหย่อนหลายประเภทที่ผู้เสียภาษีสามารถนำมาใช้ประโยชน์ได้ ซึ่งการทำความเข้าใจในเงื่อนไขและข้อกำหนดของแต่ละรายการจะช่วยให้การยื่นภาษีออนไลน์หรือแบบกระดาษเป็นไปอย่างราบรื่นและถูกต้อง ความสำคัญของการวางแผนภาษีในช่วงปลายปีนั้นมีหลายมิติ ทั้งในแง่ของการประหยัดค่าใช้จ่าย การสร้างวินัยทางการเงิน และการส่งเสริมการออมและการลงทุนเพื่อเป้าหมายในระยะยาว เช่น การเกษียณอายุ ดังนั้น ผู้มีเงินได้ทุกคนจึงควรให้ความสำคัญกับการตรวจสอบสิทธิ์ของตนเองและดำเนินการให้เรียบร้อยก่อนหมดเขตเวลายื่นภาษี

กลุ่มค่าลดหย่อนพื้นฐาน: สิทธิประโยชน์ส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนกลุ่มนี้เป็นสิทธิ์ขั้นพื้นฐานที่ผู้เสียภาษีทุกคนพึงได้รับตามสถานะของตนเองและครอบครัว การตรวจสอบและใช้สิทธิ์ในส่วนนี้อย่างครบถ้วนจึงเป็นจุดเริ่มต้นของการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพ

ค่าลดหย่อนส่วนตัว

ผู้มีเงินได้ทุกคนมีสิทธิ์หักค่าลดหย่อนส่วนตัวได้โดยอัตโนมัติเป็นจำนวน 60,000 บาท โดยไม่ต้องมีเอกสารหรือหลักฐานใดๆ มาประกอบ สิทธิ์นี้เป็นสิทธิ์พื้นฐานที่กรมสรรพากรมอบให้เพื่อช่วยแบ่งเบาภาระภาษีให้กับประชาชนทุกคนที่มีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ค่าลดหย่อนคู่สมรส

สำหรับผู้ที่จดทะเบียนสมรสตามกฎหมาย สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนคู่สมรสได้สูงสุด 60,000 บาท โดยมีเงื่อนไขสำคัญคือคู่สมรสจะต้องไม่มีเงินได้พึงประเมินในปีภาษีนั้นๆ หรือหากมีเงินได้และเลือกยื่นภาษีรวมกัน ก็สามารถใช้สิทธิ์นี้ได้ ในทางกลับกัน หากคู่สมรสมีรายได้และเลือกที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกกัน ต่างฝ่ายต่างก็จะใช้สิทธิ์ลดหย่อนส่วนตัวของตนเองคนละ 60,000 บาท และจะไม่สามารถนำคู่สมรสมาหักลดหย่อนได้อีก

ค่าลดหย่อนบุตร

ค่าลดหย่อนบุตรเป็นอีกหนึ่งสิทธิ์ที่สำคัญสำหรับครอบครัว โดยมีการปรับปรุงเงื่อนไขสำหรับปี 2568 ซึ่งผู้เสียภาษีสามารถหักลดหย่อนบุตรที่ชอบด้วยกฎหมายได้ โดยบุตรต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี หรือหากมีอายุระหว่าง 20-25 ปี จะต้องกำลังศึกษาอยู่ในระดับอุดมศึกษาหรือเทียบเท่า และที่สำคัญคือบุตรจะต้องไม่มีเงินได้พึงประเมินในปีภาษีนั้นๆ การใช้สิทธิ์นี้ช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูและการศึกษาของบุตรได้อย่างมีนัยสำคัญ

Easy E-Receipt 2.0: มาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจผ่านการบริโภค

โครงการ Easy E-Receipt 2.0 เป็นมาตรการที่ภาครัฐออกมาเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจภายในประเทศ ส่งเสริมการใช้จ่าย และสนับสนุนให้ผู้ประกอบการเข้าสู่ระบบภาษีอิเล็กทรอนิกส์มากขึ้น ซึ่งผู้เสียภาษีสามารถใช้ประโยชน์จากโครงการนี้เพื่อลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 50,000 บาท

หลักการและเงื่อนไขสำคัญที่ต้องทราบ

สิทธิ์ลดหย่อนภายใต้โครงการนี้มีเงื่อนไขหลักคือ การซื้อสินค้าหรือบริการจะต้องได้รับหลักฐานเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt) เท่านั้น โดยวงเงินลดหย่อน 50,000 บาท แบ่งออกเป็นสองส่วนดังนี้:

1. ส่วนแรก 30,000 บาท: สำหรับการซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และสามารถออกใบกำกับภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้
2. ส่วนที่สอง 20,000 บาท: สำหรับการซื้อสินค้าจากผู้ประกอบการที่ไม่ได้จดทะเบียน VAT เช่น สินค้า OTOP, สินค้าจากวิสาหกิจชุมชน หรือวิสาหกิจเพื่อสังคม ที่ได้รับการลงทะเบียนกับหน่วยงานภาครัฐที่เกี่ยวข้อง และสามารถออกใบรับอิเล็กทรอนิกส์ได้

สิ่งสำคัญคือต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าร้านค้าหรือผู้ให้บริการที่ทำธุรกรรมด้วยนั้นสามารถออกเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ตามที่กรมสรรพากรกำหนดได้ โครงการนี้มีผลบังคับใช้จนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2568

กลยุทธ์การใช้สิทธิ์ให้เกิดประโยชน์สูงสุด

เพื่อที่จะใช้สิทธิ์ลดหย่อนจากโครงการ Easy E-Receipt 2.0 ให้เต็มเพดาน 50,000 บาท ผู้เสียภาษีควรวางแผนการใช้จ่ายอย่างเป็นระบบ ควรเก็บรวบรวมค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในชีวิตประจำวัน เช่น ค่าซื้อของใช้ส่วนตัว ค่าอาหารในร้านที่ออก e-Receipt ได้ หรือค่าบริการต่างๆ ที่เข้าเงื่อนไข นอกจากนี้ การสนับสนุนสินค้า OTOP หรือสินค้าจากวิสาหกิจชุมชนก็เป็นอีกหนึ่งช่องทางในการใช้สิทธิ์ในส่วนที่สองอีก 20,000 บาท การวางแผนล่วงหน้าและตรวจสอบรายชื่อผู้ประกอบการที่เข้าร่วมโครงการผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรจะช่วยให้การใช้สิทธิ์เป็นไปอย่างราบรื่นและคุ้มค่าที่สุด

กลุ่มการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษีและการเกษียณ

นอกจากการลดหย่อนจากค่าใช้จ่ายแล้ว การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีก็เป็นอีกหนึ่งวิธีที่ได้รับความนิยมอย่างสูง เพราะนอกจากจะช่วยประหยัดภาษีในปัจจุบันแล้ว ยังเป็นการสร้างความมั่นคงทางการเงินเพื่ออนาคตและการเกษียณอายุอีกด้วย

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

RMF หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นเครื่องมือการลงทุนระยะยาวที่ออกแบบมาเพื่อการออมเงินไว้ใช้หลังเกษียณโดยเฉพาะ ผู้ลงทุนสามารถนำเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง โดยมีเงื่อนไขคือต้องลงทุนอย่างต่อเนื่องจนถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ และต้องมีระยะเวลาลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปีเต็ม การลงทุนใน RMF ไม่เพียงแต่ช่วยลดภาระภาษีในแต่ละปี แต่ยังเปิดโอกาสให้เงินลงทุนเติบโตผ่านนโยบายการลงทุนที่หลากหลาย ซึ่งผู้ลงทุนสามารถเลือกได้ตามระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้

กองทุน Thai ESGX: โอกาสการลงทุนที่ต้องรีบตัดสินใจ

กองทุน Thai ESGX หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ เป็นกองทุนที่ปรับเปลี่ยนมาจากกองทุน LTF เดิม โดยเน้นการลงทุนในบริษัทที่ดำเนินธุรกิจโดยคำนึงถึงสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (Environmental, Social, and Governance) ซึ่งเป็นเทรนด์การลงทุนที่ทั่วโลกให้ความสำคัญ กองทุนประเภทนี้มอบสิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้กับนักลงทุนเช่นกัน แต่มีข้อควรระวังที่สำคัญอย่างยิ่งสำหรับปี 2568

มาตรการลดหย่อนภาษีสำหรับการลงทุนใหม่หรือการสับเปลี่ยนหน่วยลงทุนมายังกองทุน Thai ESGX จะสิ้นสุดลงในเดือนมิถุนายน 2568 ดังนั้น ผู้ที่สนใจใช้สิทธิ์นี้จำเป็นต้องดำเนินการลงทุนให้แล้วเสร็จภายในระยะเวลาที่กำหนด

การตัดสินใจลงทุนใน Thai ESGX ในช่วงโค้งสุดท้ายนี้จึงเป็นเรื่องที่ต้องพิจารณาอย่างเร่งด่วน เพื่อไม่ให้พลาดโอกาสในการลดหย่อนภาษีพร้อมกับการลงทุนในธุรกิจที่ยั่งยืน

เพดานการลงทุนรวมเพื่อเป้าหมายเกษียณ

สิ่งสำคัญที่ผู้ลงทุนต้องทราบคือ กรมสรรพากรกำหนดเพดานการลดหย่อนภาษีสำหรับกลุ่มการลงทุนเพื่อการเกษียณไว้ โดยเมื่อรวมยอดเงินลงทุนใน RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.), กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญแล้ว จะต้องไม่เกิน 500,000 บาทต่อปีภาษี ดังนั้น ก่อนตัดสินใจลงทุนเพิ่มเติมใน RMF หรือกองทุนอื่นๆ ควรคำนวณยอดรวมของสิทธิ์ทั้งหมดที่มีอยู่ เพื่อให้การวางแผนภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องและไม่เกินกว่าที่กฎหมายกำหนด

การวางแผนผ่านผลิตภัณฑ์ประกัน

ผลิตภัณฑ์ประกันเป็นอีกหนึ่งเครื่องมือทางการเงินที่มอบประโยชน์สองต่อ คือการสร้างความคุ้มครองทางการเงินให้กับชีวิตและสุขภาพ ควบคู่ไปกับการได้รับสิทธิ์ลดหย่อนภาษี

เบี้ยประกันชีวิต

เบี้ยประกันชีวิตที่มีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี การทำประกันชีวิตไม่เพียงแต่เป็นการสร้างหลักประกันให้กับครอบครัวในกรณีที่เกิดเหตุไม่คาดฝัน แต่ยังเป็นรูปแบบหนึ่งของการออมเงินระยะยาว สำหรับประกันบางประเภทที่มีเงินคืน หรือที่เรียกว่าประกันแบบสะสมทรัพย์ หากมีการจ่ายเงินคืนหลังอายุ 60 ปี อาจให้ผลตอบแทนเฉลี่ยระหว่าง 12-26% ต่อปี ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของแต่ละกรมธรรม์

เบี้ยประกันสุขภาพ

นอกเหนือจากประกันชีวิตแล้ว เบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายเพื่อตนเองก็สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เช่นกัน ซึ่งช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายด้านการรักษาพยาบาลที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต การมีประกันสุขภาพที่เหมาะสมจึงเป็นการวางแผนความเสี่ยงที่ชาญฉลาด ควบคู่ไปกับการบริหารภาษีที่มีประสิทธิภาพ

รายการลดหย่อนภาษีหมวดหมู่อื่นๆ

นอกเหนือจากรายการหลักที่กล่าวมาข้างต้น ยังมีค่าลดหย่อนในหมวดหมู่อื่นๆ ที่ผู้เสียภาษีควรตรวจสอบสิทธิ์ของตนเอง เพื่อให้สามารถใช้ประโยชน์ได้อย่างครบถ้วน

• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อที่อยู่อาศัย: สำหรับผู้ที่กู้ยืมเงินเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายไปมาหักลดหย่อนได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• เงินบริจาค: การบริจาคเงินให้กับสถานศึกษา สถานพยาบาลของรัฐ หรือองค์กรการกุศลต่างๆ สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ โดยบางกรณีสามารถลดหย่อนได้ถึง 2 เท่าของจำนวนเงินที่บริจาคจริง แต่เมื่อรวมกับเงินบริจาคทั่วไปแล้วต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่นๆ
• ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา: รวมถึงค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร ซึ่งเป็นสิทธิ์ที่ช่วยแบ่งเบาภาระให้กับครอบครัว

ผู้เสียภาษีควรศึกษาประกาศของกรมสรรพากรสำหรับปี 2568 เพิ่มเติม เพื่อตรวจสอบว่ามีรายการลดหย่อนพิเศษอื่นๆ ที่ตนเองมีคุณสมบัติหรือไม่

ตารางสรุปรายการลดหย่อนภาษีปี 2568 ที่สำคัญ

ข้อควรพิจารณาและแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงในอนาคต

ในการวางแผนภาษีสำหรับปี 2568 มีประเด็นสำคัญที่ผู้เสียภาษีควรให้ความสนใจเป็นพิเศษ คือแนวโน้มการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษี มีข้อมูลว่าอาจมีการออกกฎหมายเพื่อกำกับดูแลและแก้ไขรายการลดหย่อนภาษีบางส่วนในช่วงปลายปี 2568 ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อเพดานการลดหย่อนโดยรวม หรือเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขของรายการลดหย่อนบางประเภท เพื่อลดความเหลื่อมล้ำและเพิ่มประสิทธิภาพในการจัดเก็บภาษีของภาครัฐ

ดังนั้น การติดตามข่าวสารและประกาศอย่างเป็นทางการจากกรมสรรพากรจึงเป็นสิ่งที่ไม่ควรมองข้าม การปรับตัวและวางแผนให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้น จะช่วยให้การบริหารจัดการภาษีในอนาคตเป็นไปอย่างราบรื่นและถูกต้องตามกฎหมายใหม่

บทสรุปและแนวทางการปฏิบัติในช่วงท้ายปีภาษี

โดยสรุปแล้ว ในช่วง โค้งสุดท้าย! ลดหย่อนภาษีปี 68 ตัวไหนห้ามพลาด ผู้เสียภาษีควรให้ความสำคัญกับการดำเนินการในหลายส่วนพร้อมกัน เริ่มตั้งแต่การตรวจสอบสิทธิ์ลดหย่อนพื้นฐานส่วนตัวและครอบครัว การวางแผนการใช้จ่ายเพื่อใช้สิทธิ์ในโครงการ Easy E-Receipt 2.0 ให้เต็มวงเงิน 50,000 บาท ไปจนถึงการตัดสินใจลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีอย่าง RMF และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง Thai ESGX ที่มีกำหนดเวลาสิ้นสุดมาตรการในกลางปี 2568

นอกจากนี้ การพิจารณาผลิตภัณฑ์ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ รวมถึงการรวบรวมเอกสารสำหรับค่าลดหย่อนอื่นๆ เช่น ดอกเบี้ยบ้านและเงินบริจาค ก็เป็นขั้นตอนที่จำเป็น การตรวจสอบและวางแผนการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ เป็นขั้นตอนสำคัญในการบริหารการเงินส่วนบุคคลให้เกิดประสิทธิภาพสูงสุด การดำเนินการอย่างรอบคอบและครบถ้วนไม่เพียงแต่จะช่วยประหยัดเงินภาษี แต่ยังเป็นการสร้างวินัยทางการเงินที่ดีและส่งเสริมความมั่นคงในระยะยาวอีกด้วย